Desde cambiar tu régimen fiscal hasta llevar una contabilidad ordenada,
facturar y presentar declaraciones.
Si estás considerando dar el salto hacia la independencia laboral como autónomo en México,
¡esta es una decisión muy emocionante! La vida como profesional independiente puede ofrecer
una libertad y flexibilidad únicas, pero también conlleva una serie de responsabilidades
fiscales que debes tener en cuenta.
En este artículo, vamos a revisar los requisitos y obligaciones tributarias que debes cumplir
para prestar servicios profesionales a personas o empresas. Desde cambiar tu régimen fiscal hasta
llevar la contabilidad adecuada y emitir facturas legales. Te diremos todo lo que tienes
que saber para que puedas enfocarte en lo que mejor sabes hacer: tu trabajo.
1. Cambiar tu régimen fiscal
Uno de los primeros pasos que debes tomar al convertirte en autónomo es cambiar tu régimen
fiscal. Las personas que deciden trabajar de forma independiente generalmente están
obligadas a tributar bajo el régimen de personas físicas con actividades empresariales y
profesionales, también conocido como “régimen de honorarios”.
Este régimen te permite emitir comprobantes fiscales por tus servicios y deducir gastos
relacionados con tu actividad profesional, lo cual puede ser beneficioso para optimizar tu
carga fiscal.
Para cambiar tu régimen fiscal, puedes hacerlo desde la página de internet del SAT:
https://www.sat.gob.mx/
● Selecciona “Trámites del RFC”
● En “Actualización en el RFC”, elige “Presenta el aviso de actualización de actividades
económicas y obligaciones fiscales como persona física”.
● Inicia sesión con tu RFC y contraseña o e.firma.
● Llena el formulario electrónico.
● Selecciona el nuevo régimen fiscal (Actividad Empresarial y Profesional o Régimen
Simplificado de Confianza (RESICO) si percibirás ingresos anuales menores a 3.5
millones de pesos facturados).
● Actualiza tus datos de contacto.
● Acepta los términos y condiciones.
● Firma el trámite con tu e.firma (firma electrónica).
● Recibirás un acuse de recibo que podrás descargar.
¿Aún no tienes RFC? Entonces, lo primero que tienes que hacer es registrarte en el Servicio
de Administración Tributaria (SAT) y obtener tu clave del Registro Federal de Contribuyentes
(RFC).
Te decimos cómo sacar el RFC por primera vez:
● Solicitar una cita en la página del SAT: https://citas.sat.gob.mx, con tu clave CURP.
● Llenar el formulario de inscripción en la página del SAT.
● Acudir a tu cita y presentar los documentos solicitados: copia certificada del Acta de
nacimiento, CURP, identificación vigente y comprobante de domicilio.
● En la cita, obtendrás tu RFC y tu Cédula de Identificación Fiscal (CIF).
2. Emitir facturas a tus clientes
Como trabajador independiente, también estarás obligado a emitir Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet (CFDI), conocidos como facturas, por tus servicios profesionales. Estos
documentos fiscales deben cumplir con ciertos requisitos establecidos por el SAT, como
RFC, nombre completo o razón social, domicilio fiscal, descripción de los servicios prestados,
entre otros datos.
Para facilitar este proceso, puedes utilizar la plataforma gratuita del SAT o los servicios de un
Proveedor Certificado de Certificación (PAC) quien te proporcionará plantillas de facturas,
diseñadas específicamente para ingresar toda la información solicitada. Además, estos
proveedores cuentan con la tecnología para validar cada factura ante los registros de las
autoridades, con el objetivo de que tengan validez.
Recuerda que también es importante mantener copias de todas tus facturas emitidas y
recibidas, ya que estas serán necesarias para tu contabilidad y para realizar los cálculos de tus
declaraciones fiscales. En ocasiones los sistemas de facturación electrónica te dan la opción de
almacenar y organizar, en la misma plataforma, todos tus comprobantes emitidos y
recibidos.
3. Llevar tu registro contable
Llevar una contabilidad ordenada y precisa es fundamental para cualquier autónomo en
México. Esto implica mantener registros detallados de tus ingresos y gastos, así como
cualquier otra transacción financiera relacionada con tu actividad profesional.
Aunque puedes optar por llevar tu contabilidad de forma manual o en hojas de cálculo, utilizar
un software de contabilidad puede simplificar este proceso y automatizarlo. Hay varias
opciones disponibles en el mercado que te permiten mantener un seguimiento eficiente de tus
finanzas y generar reportes fiscales fácilmente.
4. Realizar tus declaraciones fiscales
Otra de las obligaciones fiscales que tendrás como trabajador independiente en México es la
de presentar declaraciones fiscales periódicas ante el SAT. Esto incluye la declaración anual
de impuestos, así como declaraciones provisionales o mensuales, dependiendo de tus
ingresos y actividades profesionales.
En ese sentido, es crucial cumplir con los plazos establecidos para evitar sanciones y multas
por incumplimiento fiscal. Si no te sientes cómodo realizando tus declaraciones fiscales por tu
cuenta, considera contratar los servicios de un contador público certificado que pueda
asesorarte y ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada.
5. Pago de impuestos y retenciones correspondientes
Relacionado con lo anterior, como profesional autónomo o emprendedor, también tendrás la
obligación de pagar impuestos, de acuerdo con el régimen en el que tributes, algunos de estos
son:
● Impuesto Sobre la Renta (ISR): Se aplica sobre la totalidad de sus ingresos, con una
tasa que varía de acuerdo con el monto de los mismos.
● Impuesto al Valor Agregado (IVA): Se aplica sobre el valor de los bienes o servicios
que prestan a sus clientes, siempre que estos sean contribuyentes de IVA.
● Impuesto sobre la Nómina (ISN): Se aplica sobre los salarios que pagan a sus
empleados, en caso de que tengan.
● Retenciones de ISR en el pago de los salarios a los trabajadores.
Conclusión
Trabajar de forma independiente puede ser una experiencia gratificante y enriquecedora, pero
también conlleva una serie de responsabilidades fiscales y legales que debes tener en
cuenta. Desde cambiar tu régimen fiscal hasta llevar una contabilidad ordenada y cumplir con
tus obligaciones de facturación y declaración de impuestos.
Recuerda que una de las claves para el éxito en esta modalidad de trabajo es cumplir con los
requisitos establecidos por las autoridades, ya que, además, esto te abrirá mayores
oportunidades de negocio con empresas formales.